接下来，助强小编将带领您具体了解代理记账的流程。 客户了解并选择会计公司后，双方可以在线或线下沟通具体信息。签订合同后，他们可以开始准备会计工作。签订协议时，应注意合同中写的项目和费用。会计公司将根据要求建立客户档案，并安排人员交接。 首先是收到账单。根据合同要求，建立合作关系后，客户应将月度文件发送至会计公司指定地点，让会计人员检查原始账单。对于需要建立账户的公司，会计会计也可以帮助其建立账户，建立会计制度。 然后你就可以开始做账了。如果账目需要处理，会计会先与客户沟通，然后按程序处理。处理后的账户将与相应的会计材料一起打印给客户，以便客户能够尽快了解会计的完成情况。 最后，帮助客户公司根据账簿完成纳税申报。看看企业的业务范围，看看它可以申报什么税，申报企业的税，申报所需的材料应及时邮寄，以便在规定的时间内完成纳税申报，现在有些地方可以采用在线纳税申报的形式，更方便。 会计代理业务完成后，会计代理公司将返还以前发送的所有材料和税单，并与企业相关人员进行对账。如有必要，还将安排下一项财务工作，并提供财务和税务咨询。 以上就是助强小编了解到的代理记账的流程。

2022-09-28

现在我国税种有十七个:增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、房产税、城市维护建设税、耕地占用税、土地增值税、车辆购置税、车船税、印花税、契税、烟叶税、关税、船舶吨位税…… 创业公司一般都会有税收优惠，根据营业额大小，所在行业，当地税收优惠，会有所不同，种类也会大大减少，只有6-10种。重点关注增值税、企业所得税、个人所得税。 如果公司规模小，前期业务并不多，可以考虑找个代理公司做账，申报税款，专业的事情交给专业的人去做，省去你很多麻烦。当然，如果你公司有专门的财务人员，那么就更方便了！下面讲一下，新公司要缴纳哪些税款。公司最常见的税种主要有3个，下面小编就带您了解企业有哪些常见的税种，以及它们的税率分别是多少？ 1、增值税 营改增已经全面完成，现在已经没有营业税了，所有的公司有经营款项，都需要缴纳增值税。 公司在缴纳增值税的时候，分为一般纳税人和小规模纳税人。如果你能取得进项专票，而且需要开具增值税专用发票的话，你可以申请为一般纳税人。增值税专用发票是可以抵扣的。你只需要按增值额的部分缴纳税款。一般商业是13%的税率。 税率包括有13%，9%，6%等等，还有小规模纳税人3%，以及实行简易征收的一般纳税人的征收率5%。 小规模纳税人的商贸行业、服务行业都是按3%的征收率来缴纳增值税，而5%是对于销售不动产，符合条件经营租赁不动产，就是物业出租这种类型的企业。 这里还有一个小知识点，就是2020年由于受到疫情的影响，国家对于纳税人出台了很多优惠政策，其中有一条就是，到2021年12月31日前小规模纳税人都可以按照1%来缴纳增值税，除特殊规定的行业外。 然后一般纳税人13%的税率，对于一般纳税人销售货物，销售劳务的行业是按13%来缴纳增值税，有特殊列举的货物除外。 9%是针对于建筑工程，道路运输，农产品等都按9%来缴纳增值税。 而6%则是对于服务行业， 就金融服务，生活服务，信息技术服务，咨询服务，物流辅助服务等。 这里说一下，月销售不超过3万或季不超过9万的小规模纳税人，免征增值税！ 现在最新的政策是，小规模纳税人如果一年的销售额超过500万，是必须要办成一般纳税人的！ 2、企业所得税 企业所得税税率为25%，企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。 但是也有很多税前扣除项目，比如工资，成本，折旧等等。比较复杂，这个还需要会计去具体计算。 税率是25%，国家在企业所得税上面也做了很多的优惠政策，对于企业应纳税所得额，没有超过100万的小微企业可以按照2.5%来征收企业所得税，对于应纳税所得额100万到300万之间的小微企业按照10%来计征企业所得税。而且还实行了分段计税，大大地给纳税人减少了很多的税收负担。 3、附加税 目前这些税费在地税，按照增值税缴纳的金额按比例征收。 城建税税率按纳税人所在地分别规定为：市区7%，县城和镇5%，乡村1% 比如城市的公司取得1万元不含税收入，缴纳3%的增值税(2021年12月31号之前是1%），就是300元增值税 这个时候，需要缴纳城建税300*7%=21元 应纳教育费附加=300×3%=9元 地方教育费附加=300*2%=6元。 小规模纳税人未达到增值税起征点的，也就是无需缴纳增值税，同时城建税，教育费附加，地方教育费附加也就没有了！

2022-09-20

施工企业要承接工程，必须有施工资质证书。申请建筑资质是所有建筑公司的必修课。因为近年来，申请资格变得越来越难。这大大增加了成功认证过程的机会。由于资格的种类和等级不同，办理资格的条件也有很多差异。所以，2022年，以下三点是需要着重注意的问题。 一、技术人员的问题。 人员的业绩缺一不可，现在人员的业绩越来越难以弥补。一是重新申请过程比较麻烦，要做的流程很多，二是容易被查。因此，在施工企业人员不足找人员时，更好直接找符合人员要求的业绩，以免因人员问题影响资质申请。对于人员问题，我们还需要注意以下几个问题： 1.项目经理超出注册建筑师执业范围的； 2.项目经理在项目招标时不具备建筑工程师资格； 3.项目经理的注册建造师在申请单位没有注册记录； 4.项目经理的注册建造师发证日期晚于合同签订日期； 5.一人同时担任两个项目的项目经理； 6.对个人业绩负责的技术人员不达标，不予认可。 二、 项目绩效问题。 申请升级施工资质的施工企业必须符合人员和工程业绩要求。工程性能是资质评价的关键条件，申请审批非常严格。企业申请资质升级，必须严格遵守规定要求。应注意以下几个方面： 1、所提供的图纸不能反映该项目为单体工程项目； 2、图纸不能反映跨度的结构类型； 3、合同无特殊条款； 4、施工图绘制日期与合同签订时间不一致； 5、竣工验收记录表中的施工面积与图纸说明中的施工面积不一致； 6、中标通知书、合同、竣工验收记录表中的项目名称与设计图纸不一致； 7、工程竣工验收证书上建设单位印章不明确的。 三、资质申报所需的设备。 施工企业申请设备也很重要。设备是企业建设实力的先决条件。申请资质时，必须准备相关设备和材料证明。企业需要注意的具体事项如下： 1.未提供反映相关设备（如摊铺机、平地机、顶管设备）的有效性能指标证明；2、没有相关设备（如：摊铺机、平地机、顶管设备）的采购发票或有疑问的发票。 以上是新建施工资质需要具备的基本条件。施工资质是企业承接工程的必要条件。很多企业都陷入了申请资质的困境。因此，企业在申请资质之前，需要了解申请资质的相关条件和要求，俗话说，知己知彼，百战不殆。希望大家都能顺利拿到资质。

2022-09-20

普通注销流程适用于各类企业。企业在完成清算后，需要分别注销税务登记、企业登记、社会保险登记，涉及海关报关等相关业务的公司，还需要办理海关报关单位备案注销等事宜。那么具体哪些企业适合使用简易注销的方法呢？下面就给大家详细分享一下吧。 未发生债权债务或已将债权债务清偿完结的市场主体（上市股份有限公司除外）。市场主体在申请简易注销登记时，不应存在未结清清偿费用、职工工资、社会保险费用、法定补偿金、应缴纳税款（滞纳金、罚款）等债权债务。 企业有下列情形之一的，不适用简易注销程序：涉及国家规定实施准入特别管理措施的外商投资企业；被列入企业经营异常名录或严重违法失信企业名单的；存在股权(投资权益)被冻结、出质或动产抵押等情形；有正在被立案调查或采取行政强制、司法协助、被予以行政处罚等情形的；企业所属的非法人分支机构未办理注销登记的；曾被终止简易注销程序的；法律、行政法规或者国务院决定规定在注销登记前需经批准的；不适用企业简易注销登记的其他情形。 企业存在“被列入企业经营异常名录”、“存在股权（投资权益）被冻结、出质或动产抵押等情形”、“企业所属的非法人分支机构未办注销登记的”等不适用简易注销登记程序的，无需撤销简易注销公示，待异常状态消失后可再次依程序公示申请简易注销登记。对于承诺书文字、形式填写不规范的，市场监管部门在市场主体补正后予以受理其简易注销申请，无需重新公示。 符合市场监管部门简易注销条件，未办理过涉税事宜，办理过涉税事宜但未领用发票（含代开发票）、无欠税（滞纳金）及罚款且没有其他未办结涉税事项的纳税人，免予到税务部门办理清税证明，可直接向市场监管部门申请简易注销。

2022-09-20

公司作出解散决议后，应当进行清算。公司清算的重要内容是清理公司资产，清结各项债务，终结现存的各种法律关系。清算的目的在于保护公司债权人的利益、公司股东的利益以及社会公共利益。除因合并、分立而解散外，公司解散时都应当进行清算。下面助强就给大家分享一下公司注销时的清算方法吧。 （一）成立清算组。公司在解散事由出现之日起15日内成立清算组，负责清理公司的财产和债权债务。有限责任公司的清算组由公司股东组成（公司股东为法人的，可指派相关人员参与清算），股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民法院指定有关人员组成清算组进行清算。 （二）发布清算组信息和债权人公告。清算组自成立之日起10日内，由申请人通过国家企业信用信息公示系统公告清算组信息。同时，清算组应当自成立之日起10日内通知债权人，并于60日内依法通过报纸发布债权人公告，也可通过国家企业信用信息公示系统免费向社会发布债权人公告，公告期为45日。 （三）开展清算活动。清算组负责清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单；处理与清算有关的公司未了结的业务；缴纳行政机关、司法机关的罚款和罚金；向海关和税务机关清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款并办理相关手续，包括滞纳金、罚款、缴纳减免税货物提前解除海关监管需补缴税款以及提交相关需补办许可证件，办理企业所得税注销清算、办理土地增值税清算、结清出口退（免）税款、缴销发票和税控设备等；存在涉税违法行为的纳税人应当接受处罚缴纳罚款；清理债权、债务；处理公司清偿债务后的剩余财产等。 （四）分配公司财产。清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，应当制定清算方案，并报股东会、股东大会或者人民法院确认。公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，有限责任公司按照股东的出资比例分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。清算期间，公司存续，但不得开展与清算无关的经营活动。公司财产在未依照前款规定清偿前，不得分配给股东。 （五）制作清算报告。清算组在清算结束后，应制作清算报告，报股东会、股东大会或者人民法院确认，并报送公司登记机关，申请注销公司登记，公告公司终止。

2022-09-20

在过去的三年中，由于疫情影响，大多数的企业都面临着人员和业务缩减，有多家业务公司的企业，为了降低运营和维护成本，会选择注销部分公司；有企业甚至面临倒闭，不得不进行公司注销。对于一家暂时不需要经营的公司来讲，每年不仅需要人力维护成本以及精力的投入，而且还承担一定风险，目前连续三年的工商年报为0申报的企业，工商还会预警提示，总体来说在特定情况下，注销公司是一种明智的选择。 一、遗失营业执照不需要补 如在注销企业时发现营业执照遗失，是不需要重新补充再进行注销，只需要在注销流程中，进行营业执照遗失公示就好。如在注销企业时发现企业公章遗失，建议更好是进行补刻，因为税务以及工商注销过程中，如需要补申报或者缴纳罚款，需要多次用到公章的地方，建议补刻会省事很多。 二、按时报税注销才能省钱 即使该企业需要进行注销，但是在该企业正式拿到税务“清税证明”前，注销的当月都需要正常进行个税以及增值税的申报。如超过一年以上该企业都未进行申报也未做账，会给企业注销带来很大的难度，并且税务还会要求缴纳相应的罚款。 商管家服务案例： 今年7月份收到客户委托注销公司，该企业两年未经营并且也未如期进行税务申报，税务注销过程中处罚金额1000元，并且要求将前两年的所有数据进行补申报，即使数据是0 ，也需要按照0申报。 三、注销公司无法逃避未缴纳的社保 在注销的企业中碰到的更大一个是社保的问题，也是产生金额最多的问题，自从人社局与税务局合并系统之后，企业有已登记的社保人员，但是未如期进行申报，在注销时需要一并补缴掉社保金额，并且收取千分之五的滞纳金。

2022-09-20

刚刚，国家税务总局发布最新政策：简化企业注销和歇业环节涉税事项。7月14日起，企业注销要按这个来！ 注销新规7月14日起执行！ 划重点： 1、市场主体歇业不需要向税务机关报告 歇业是市场主体的自主行为，只需按规定向登记机关办理备案，税务机关不对市场主体歇业设置税务前置条件，市场主体歇业不需要另行向税务机关报告。 2、简化市场主体歇业期间纳税申报 歇业状态的市场主体依法应履行纳税义务、扣缴义务的，可按如下方式简并所得税申报，且当年度内不再变更。 3、非正常户歇业期间的纳税申报 被税务机关认定为非正常户的市场主体，在解除非正常状态之前，歇业期间不适用上述简化纳税申报方式。 4、简化个体户注销环节的清税证明办理 个体工商户，向市场监管部门申请简易注销，符合下列条件之一的，可免于到税务机关办理清税证明： ✦未办理过涉税事宜的； ✦办理过涉税事宜但没有领用、没有申请代开过发票，且没有欠税和没有其他未办结事项的。 5、被人民法院裁定终结强制清算程序的，如何办理清税文书？ 经人民法院裁定强制清算的市场主体，持人民法院终结强制清算程序的裁定向税务机关申请开具清税文书的，税务机关即时开具。 6、本公告自2022年7月14日起执行。

2022-09-20

公司注销前，需要处理好公司的税务问题才能正常的注销公司，下面助强就给大家讲解一下注销公司时的6大税务问题，一定要处理好！ 一、印花税 印花税是平时容易忽视的小税种，但注销的时候一定要会被翻个底朝天。实收资本、资本公积、营业账簿、租赁、购销合同以及企业成立以来的重大合同都是检查的重点。 印花税采用的是正向列举的方法，凡是《印花税暂行条例》中规定的合同，都应该缴纳印花税，相反没有列举的，则不用缴纳。建议企业先自查一遍，该补税的及时补税。 二、个人所得税 财税[2003]158号规定，老板自公司借款，一个纳税年度没有归还，也没有用于生产经营的，应该视同分配股息红利，按照20%扣缴个税。 因此，企业注销前一定要好好自查一下“其他应收款”科目。 三、账面存货低价销售 很多企业注销时账面都有存货，可以低价销售出去吗？答案是可以。  通常企业处理临期商品或因清偿债务、转产、歇业等原因进行降价销售商品的，一般可视为有正当理由的低价销售行为，不会被税务局视为价格偏低而进行核定。 四、账面库存分配给投资者 一家商贸公司，账面有一批20万元的商品，市场价格是25万元，注销时，计划将商品分配给股东。  按照《增值税暂行条例实施细则》的规定，将商品分配给投资者应该视同销售，应缴纳的销项税是3.25（25*13%）万元。 五、库存损毁了怎么处理? 一家商贸公司,在注销时发现，一批113万元的存货由于管理不善毁损没有价值了，这批货物前期已经抵扣了进项税。 由于是管理不善导致的毁损，注销时应该转出进项税13（113/1.13*13%）万元。 六、留抵税额能退吗？ 根据财税〔2005〕165号的规定，企业注销后，期初存货中尚未抵扣的已征税款，以及留抵税额，税务机关都是不再退还的。 企业可以将相当于该部分进项税额的货物销售给关联公司，产生销项税，同时能给关联公司开具进项发票，将留抵的税额转嫁给关联公司。 但是，一定要注意，和关联公司的交易是要有商业理由，真实存在的。虚开发票不可取！

2022-09-20

现在越来越多的企业会选择代理资质，尤其是一些建筑企业。由于我们施工企业处理资质往往会遇到失败，对于资质主要有三个难点，人员、材料和资质申报，现在越来越多的施工企业选择资质代办资质，既节省了大量的时间和精力，也大大提高了资质办理的成功率。今天小编就来给大家讲讲代办资质，都有哪些好处呢? 1、企业人员配备 专业的资质代办公司都有一定的人员储备，例如在办理资质时所需要的建造师、三类人员以及九大员等。如果是配备的人员不足，资质代办机构也可以通过成熟的渠道来获取人员，而且在人员价格行情方面也更加了解。除此之外，如果有的人员要参加资质证考试，代办公司也可以帮助进行报名。所以如果建筑企业选择资质代办公司代办资质，人员方面的问题是不需要企业操心的，资质代办公司的优势、渠道以及价格等方面都是有保障的。 2、节约办理时间 代理公司对专业人员的资格要求更了解，可以更快的准备申请材料，甚至知道哪里的房建部门哪个柜台的工作人员更容易交谈，这些看似微不足道的小细节，都是业务员一次又一次的总结出来的经验。比如简单的房地产资质，快的时候一个月就可以下证了。 3、省心省钱 办证成功不是合作的结束，而是合作的开始。因为后续的资质添加、升级、延伸、维护等服务都需要专业团队的支持，这离不开资质团队的服务。我们经常遇到一些客户会问：具体多少钱能把资质办下来？我一般会告诉客户，这个问题无法回答。因为即使是同一个省，同样的资质，在不同的城市，不同的公司，价格也是不一样的。因为不同地区的资质代理服务政策在不同的城市会有一些误差，所支付的费用是不同的;不同公司的情况不同，资质所需的用人、社保缴纳、申报材料也不同。但成熟资质的代理公司，价格一般不会太高。

2022-09-20

1、自清算报告被确认之日起10日内，清算组应当将清算报告及表册报工商行政管理局备案并申请注销登记。 2、公司清算组应当自公司清算结束之日起30日内向原公司登记机关，即工商行政管理局申请注销登记。工商行政管理局核准注销登记后，清算组应当公告企业终止。 1、清算组将清算报告及表册呈报备案时须提交的材料 1) 清算报告备案登记表； 2) 股东会通过的关于公司解散的决议； 3)《企业法人营业执照》原件、复印件； 4) 股东会确认的企业清单开始日的资产负债表及财产清单； 5) 股东会确认的公司清算结束日的资产负债表及财产清单； 6) 税务完税凭证原件、复印件； 7) 清算组出具的经股东会确认的清算报告（一式两份，要求清算组成员签名，股东会确认）。 2、申请公司注销登记应提交的文件、证明 1) 公司清算组织负责人签署的《公司注销登记申请书》； 2) 公司依照《公司法》作出的关于公司解散的决议； 3) 股东会或公司批准机关备案、确认的清算报告； 4)《企业法人营执照》正、副本及公章； 5) 税务部门出具的企业清税文书； 6) 仅通过报纸发布债权人公告的，企业需要提交依法刊登公告的报纸样张 注意：市场监管部门和税务部门已共享企业清税信息的，企业无需提交纸质清税证明文书。 3、办理税务登记注销材料清单 1)《清税申报表》或《注销税务登记申请审批表》； 2)经办人身份证件； 3)法律、行政法规规定的应当提交的其他文件： 未启用统一社会信用代码的纳税人提供税务登记证件和其他税务证件；被市场监督管理机关吊销营业执照的纳税人，提供市场监督管理机关发出的吊销工商营业执照决定复印件；单位纳税人提供上级主管部门批复文件或董事会决议复印件；持有增值税防伪税控设备及其他应收缴的设备的，提供其持有的增值税防伪税控设备和其他应收缴的设备。 注意：在申请税务注销之前，纳税人应当向税务机关结清应纳税款、滞纳金、罚款，缴销发票。例如清缴欠税、办理企业所得税注销清算、办理土地增值税清算、结清出口退（免）税款、注销防伪税控企业信息等。存在涉税违法行为的纳税人应当接受处罚缴纳罚款。纳税人向税务部门申请办理注销时，税务部门进行税务注销预检，检查纳税人是否存在未办结事项。 符合容缺即时办理条件的纳税人，在办理税务注销时，若资料不齐，可在作出承诺后，税务部门即时出具清税文书。纳税人应按承诺的时限补齐资料并办结相关事项，若未履行承诺的，税务部门将该失信行为记入纳税人的法定代表人、财务负责人的个人信用记录。具体容缺条件是未处于税务检查状态、无欠税（滞纳金）及罚款、已缴销增值税专用发票及税控专用设备，且符合下列情形之一的纳税人： 纳税信用级别为 A 级和 B 级的纳税人；控股母公司纳税信用级别为 A 级的 M 级纳税人；省级人民政府引进人才或经省级以上行业协会等机构认定的行业领军人才等创办的企业；未纳入纳税信用级别评价的定期定额个体工商户；未达到增值税纳税起征点的纳税人。 不符合承诺制容缺即时办理条件的（或虽符合承诺制容缺即时办理条件但纳税人不愿意承诺的），税务部门向纳税人出具《税务事项通知书》（告知未结事项），纳税人应当先行办理完毕各项未结事项后，方可申请办理税务注销。 4、办理社保登记注销材料清单 1)《社会保险登记证》原件； 2)根据单位的不同情况，还需分别携带下列材料： ① 登记证照注销或吊销、迁往外省市的文书复印件； ② 有关部门批准解散、撤销、终止的文书复印件； ③ 破产单位需携带人民法院正式宣告破产终结的文书复印件。 总而言之，企业不营业了，必须要注销！

2022-09-20